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金域医学2020年一季度财务分析详细报告

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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况

金域医学2020年一季度资产总额为448,312.17万元，其中流动资产为286,766.29万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的61.42%、26.65%和5.98%。非流动资产为161,545.88万元，主要分布在固定资产和长期待摊费用，分别占企业非流动资产的64.65%、9.14%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

总资产 448,312.17 100.00 408,588.69 100.00 0 0.00 流动资产 286,766.29 63.97 253,594.03 62.07 0 0.00 长期投资 14,388.18 3.21 10,496.23 2.57 0 0.00 固定资产 104,435.66 23.30 112,937.79 27.64 0 0.00 其他

42,722.04

9.53 31,560.63

7.72

0.00

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业

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流动资产的61.42%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的26.65%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

流动资产 286,766.29 100.00 253,594.03 100.00 0 0.00 存货 17,160.09 5.98 13,186.98 5.20 0 0.00 应收账款 176,122.39

61.42 152,062.99 59.96 0 0.00 其他应收款 0 0.00 0 0.00 0 0.00 交易性金融资产 0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据 0

0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金 76,419.66 26.65 78,805.16

31.08 0 0.00 其他

17,064.15

5.95

9,538.9

3.76

0.00

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为448,312.17万元，与2019年一季度的408,588.69万元相比有所增长，增长9.72%。

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4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加24,059.4万元，其他非流动资产增加7,866.34万元，存货增加3,973.1万元，长期投资增加

3,891.96万元，在建工程增加955.27万元，其他流动资产增加678.57万元，长期待摊费用增加663.44万元，递延所得税资产增加572.11万元，预付款项增加105.22万元，共计增加42,765.39万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少1,631.89万元，货币资金减少2,385.5万元，固定资产减少8,502.13万元，共计减少12,519.53万元。增加项与减少项相抵，使

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内部资料，妥善保管 第 4 页 共 34 页 资产总额增长30,245.86万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例基本合理。2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。从流动

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资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。因此与2019年一季度相比，资产结构并没有优化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

流动资产 286,766.29 13.08 253,594.03 0 0 0 长期投资 14,388.18 37.08 10,496.23 0 0 0 固定资产 104,435.66 -7.53 112,937.79 0 0 0 存货 17,160.09 30.13 13,186.98 0 0 0 应收账款 176,122.39 15.82 152,062.99 0 0 0 货币性资产

76,419.66

-3.03 78,805.16

二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况

金域医学2020年一季度负债总额为215,525.43万元，资本金为45,788.46万元，所有者权益为232,786.74万元，资产负债率为48.07%。在负债总额中，流动负债为157,701.72万元，占负债和权益总额的35.18%；非流动负债为57,823.72万元，金融性负债占资金来源总额的12.9%。

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负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

负债及权益总额 448,312.17 100.00 408,588.69 100.00 0 0.00 所有者权益 232,786.74 51.93 198,058.6 48.47 0 0.00 流动负债 157,701.72 35.18 152,531.25 37.33 0 0.00 非流动负债

57,823.72

12.90 57,998.83

14.19

0.00

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的70.29%，资金成本相对较低。企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的10.73%。

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