医院财务分析报告 [医院财务决算报告例文]

医院财务决算报告范文

公立医院年度财务分析报告模板

附件2

公立医院年度财务分析报告模板

为进一步提升公立医院经济管理水平，客观反映医院的财务状况及营运成果，为医院管理者和主管部门提供决策支持，根据《公立医院财务报告制度暂

行办法》、《医院会计制度》及《医院财务制度》等相关规定，我们对*年*月*日至*年*月*日医院会计报表（或者20**年度医院财务决算报告）及相关财务会计资料在核对无误后，进行了财务分析，出具如下财务分析报告：

一、医院基本情况

****医院（以下简称医院）是***直属医院，是**型**级**等综合医院（或专科医院），始建于***年，注册地址：***，注册资本：***，现任法定代表人：***。医院现有**个院区，编制床位***张，总建筑面积***平方米。

表1 医院基本情况表

截至20**年**月**日，医院设有临床和医技科室***个，与

上期比较，增加（或减少）***个科室，主要原因是：

截至20**年**月**日，医院平均在职职工***人，与上期比

较，增加（或减少）***人，在编人员**人，增（减）**人；合同制人人；临时**人，增（减）**人；离退休人员**人，增（减）**员．

工**人，增（减）**人。

截至20**年**月**日，医院编制床位***张，与上期比较，增加（或减少）***张，原因：；平均开放床位**张，增（减）**张；年末实际开放床位**张，增（减）**张。诊疗人次**人次，增（减）**人；实际开放总床日数**，增（减）**；实际占用总床日数**，增（减）**；出院人数**人，增（减）**人。

二、财务状况

截至20**年**月**日，医院编报了会计报表（或财务决算报告）。医院主要财务状况如下：

（一）预算批复情况。

表2 预算批复情况表

根据**卫生计生委《关于批复**年预算的通知》（文件号），20**年医院预算批复情况如下：

1.总体收支预算。医院预算收入***万元，预算支出***万元，其中：基本支出**万元、项目支出**万元。

2.财政拨款预算。医院财政拨款支出预算***万元，其中：财政基本支出预算**万元（人员经费***万元、公用经费***

万元）、财政项目支出**万元。

3.新增资产配置预算。医院新增资产配置预算**万元，

其中：车辆购置**辆**万元、200万元以上大型设备购置**台套**万元。

万元，其中：基本支出政**政府采购预算。医院政府采购预算4.

府采购预算**万元，项目支出政府采购预算**万元（包含进口货物预算**万元）。

5.绩效评价试点项目。本年******项目被财政部门确定为绩效评价试点项目。绩效考核目标主要为：****。

（二）资产负债情况。

截至20**年*月*日，根据医院会计报表（或财务决算报告）中资产负债表（表号）反映，医院资产负债情况如下：

表3 医院资产负债情况表

1.资产情况。医院资产总额**万元，比期初增（减）**万元，其中：货币资金**万元，比期初增（减）**万元；应收医疗款**万元，比期初增（减）**万元；待摊费用**万元，比期初增（减）**万元；固定资产**万元，比期初增（减）**万元；长期投资**万元，比期初增（减）**万元；在建工程**万元，比期初增（减）**万元；待处理财产损溢**万元，比期初增（减）**万元。

2.负债情况。医院负债总额**万元，比期初增（减）**万元，其中：短期借款**万元，比期初增（减）**万元；预收医疗款**万元，比期初增（减）**万元；应付账款**万元，比期初增（减）**万元；其他应付款**万元，比期初增（减）**万元；预提费用**万元，比期初增（减）**万元；应交税费**万元，比期初增（减）**万元；长期借款**万元，比期初增（减）**万元（新增贷款**万元，贷款利率**，贷款期间**，贷款用途等）。

万元，**事业基金其中：万元，**医院净资产总额净资产情况。3.

比期初增（减）**万元；专用基金**万元，比期初增（减）**万元；本期结余**万元，比期初增（减）**万元；未弥补亏损**万元，比期初增（减）**万元。

（三）收入支出及结余情况。

篇二：年度财务年终结算

各学院、部、处、后勤集团、产业集团：

为了做好本财务年度年终结算与财务决算工作，确保学校年度财务报告的真实、准确、完整、及时，现通知如下：一、产业集团、天津学院、后勤集团、非法人独立核算单位，按照校财发[2003]2号文规定，应于年末12月31日前，将本年度应上交学校的利润，应返还学校代垫的人员工资、

补贴、福利费、工会经费、住房公积金、耗用的水电费等，上交财务处。并于年度终了后6日内将年度财务决算报告（含财务决算报告和决算报告说明书）报送校财务处国有资产管理科。

二、兼有对外服务的部门和单位，及时核对账目，到财务处计划管理科办理提成分配结算手续，财务处将根据学校有关分配政策，及时办理结账手续，收回应交学校部分收入。承包单位按学校审定的承包协议及时完成年度结算。

三、后勤基建管理处负责水、电、暖等回收工作，按照学校有关文件规定，及时、足额收回应交学校的各项费用，并于12月31日前对本年度回收情况写出总结分析报告，书面报送财务处计划管理科。．

四、加强债权债务清理工作，压缩暂付及应收款项，减少资金占用，提高资金使用效益。各单位领导、财会人员与经办人应根据学校“关于加强暂付款管理的暂行规定”及下发的催款单或根据财务网上欠款信息主动与财务处会计科联系，尽快办理还款与报账手续。

五、搞好年末清仓查库。校医院药品库，各独立核算经济实体（包括法人实体和非法人独立核算单位）的材料库均要认真组织好年末库存盘点工作，并于本年度12月26日前将清仓查库报告，附书面说明报送财务处国有资产管理科，对

库存余额增长的要认真分析增长原因，提出改进措施。财务处将组织重点抽查验收，写出汇总分析报告。

六、资产管理处、后勤基建管理处、图书馆及各院系资料室等固定资产购建与管理部门，要及时与财务处对账，办理固定资产验收入账手续。

七、后勤基建管理处涉及基建工程与项目经费的部门要及时与财务处基建财务科联系，并于12月20日前结算清基建工程款，以便及时完成基本建设财务决算工作。

八、有财政专项资金的单位于12月15日前进行账务核对。科学研究与发展部、规划与学科建设办公室、资产管理处、后勤基建管理处、新金属材料国家重点实验室、大项目办公室、高效轧制国家工程研究中心做好专项资金的总结，并做好借款催报工作。日前将专项资金的使用情况及绩效总结报送财务处5月1年2013．

计划管理科，以便于年终决算的上报。

九、为总结、分析、上报学校预算执行情况，请各部门于2013年1月6日前将本单位2012年预算执行情况及绩效总结以书面的形式交与财务处计划管理科。

十、为确保本会计年度按截止日期12月31日及时清结全部账目，本年度普通账户支票使用截止日期为12月20日，零余额支票使用截止日期为12月15日，零余额账户现金支

用截止日期为12月20日，其他现金支用与报账截止日期为12月27日。

十一、2012年12月28日到2013年1月7日进行年末结账工作，期间如有急需可借支票。2013年1月8日会计科正式对外报账。2012年发票报销截至日期为2013年4月30日。十二、管庄校区参照执行。

望各单位负责人、财会人员、经办人加强联系，互相协作，努力完成好年终财务决算工作。

财务处

2012年12月4日

篇三：医院2011年财务预算报告(2)

衡阳市第一精神病医院2011年财务预算报告

各位代表、同志们：

二0一0年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作

紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了七．

届一次职工代表大会确定的工作任务。受大会主席团委托，现在我就医院2011年财务预算安排向各位代表报告，请审议。

二0一0年预算编制的指导思想是：根据医院总体发展规划和年

度事业发展计划，结合医院财力情况，量入为出，在“零基预算”的基础上，进行细化预算。大力挖潜、增收节支，确保人员经费支出及水、电、热等刚性支出，确保医院职工收入水平有所提高，保证基本医疗所需经费，尽量压缩一般性支出。为医院各项工作提供有力财务保障。

一、本年计划收入4300万元

1、财政补助收入1930万元。其中市级一般财政收入170 万元，

专项财政收入160 万元，较2010年实际增长了43万元，增幅15%。新住院大楼建设专项1300万元、医疗设备专项300万元。

2、业务收入2360万元。其中门诊收入451万元，住院收入1909

万元，较去年实际增长215.25万元，增幅10.04%；

3、其他收入10万元。

二、本年支出计划4280万元

（一）人员经费支出1665万元，占业务支出的62.13 %。较去年实

际增长314万元，增幅23.24%；

1、工资福利支出1387万元，其中在职职工基本工资330 万

元，在

万元，社会保障费50 万元，合同职工工资307职职工津贴补贴

220 万元，奖金及绩效调整480万元；

2、对个人和家庭补助支出278 万元，其中离退休费212万元，住

房公积金49 万元，医疗费6万元，其他11万元

（二）公用经费支出2615万元，其中，商品和服务支出占业务支出的37.87%。较去年实际减少40万元，减幅3.98%；

1、商品和服务支出964万元，其中办公费9 万元、水费11 万元、电费23 万元、差旅费6 万元、邮电费3万元、交通费14万元、租赁费3万元、零星修缮费35 万元、培训费23 万元、招待费43万元、卫生材料15万元、其他材料21万元、低值易耗品17万元、药品费570万元、工会经费及福利费53 万元、广告费40 万元、科研费5万元、医疗赔偿、诉讼及责任保险费16万元、业务用燃料费15万元、洗涤费4万元、其他38万元；

2、其他资本性支出1641万元，其中办公设备购置费6 万元、房屋建筑物购建2300万元、信息网络购建35万元、专业设备购置300万元

3、预备费10万元。

三、本年收支结余20万元

从今年的预算安排来看，收支计划安排得相当紧张，尤其今年医

院兴建住院大楼,面临的各种不确定因素将会增多,资金紧

缺与事业发展之间的矛盾也将日益突出,创收任务更重，开支压力更大，今天，向．

各位代表报告医院的经费情况，目的是让大家了解医院当前的困难，增强忧患意识，共同为医院分忧解难，共渡难关。

1.增强经营意识、创新服务理念，提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。

2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院”，注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所作为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政消耗性开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗

等中心工作上，不断增强医院经济活力。

3. 逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型的因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。各位代表、同志们：我院正处于发展的关键时期，必须完成今年的预算计划，任务十分艰巨，做好今年的财务工作意义重大。全新任务和新挑战，院干部职工要充分认清财务工作面临的新形势、．

与时俱进、开拓创新，努力开创医院财务工作的新局面。

谢谢大家！

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