人民医院财务分析报告|医院财务分析表

人民医院财务分析报告

目录

一、开头语 (2)

二、收支结余 (2)

三、业务收入 (4)

㈠医疗收_6

㈡药品收_8

四、财政补助收入 (12)

五、业务支出.12

六、基本工作量 (24)

七、病人费用水平 (26)

八、资产分析.27

㈠资产构成情况 (27)

㈡流动资产增减变化情况分析 (28)

㈢应收账款分析 (30)

㈣其他应收款分析 (30)

㈤药品分析 (31)

⒈药品分析 (31)

九、负债分析.31

㈠负债增减变化分析 (31)

㈡流动负债结构分析 (32)

㈢应付账款分析 (33)

㈣其他应付款分析 (34)

十、净资产分析 (35)

㈠净资产构成分析 (35)

㈡基金增减变动 (36)

⒈事业基金 (36)

⒉专用基金 (36)

⒊固定基金 (36)

十一、常用财务指标 (36)

人民医院财务分析报告

一、开头语

本月共实现业务收入4,407.49万元，专项补助884万元，业务支出5,368.05万元，财政专项支出14.58万元，收入合计5,411.64万元；支出合计5,410.62万元；实现收支结余1.01万元。至本月累计实现业务收入36,664.80万元，经常性补助收入890万元，专项补助884万元，收入合计39,341.47万元；业务支出38,630.94万元，财政专项支出686.45万元，支出合计39,638.89万元；实现收支结余-297.42万元。

二、收支结余

本月收支结余1.01万元，同比减少634.00万元，减少99.84%。

其中业务收入4,407.49万元，同比减少7,633.59万元，减少63.40%；业务支出5,368.05万元，同比减少6,089.04万元，减少53.15%。

收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：

收支结余增减情况表

)

内部资料，妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计收支结余-297.42万元，同比减少4,377.72万元，减少107.29%。

其中业务收入36,664.80万元，同比增加2,078.86万元，增加6.01%；业务支出38,630.94万元，同比增加5,153.77万元，增加15.39%。

累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：

累计收支结余增减情况表

)

内部资料，妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

三、业务收入

本月医院共计实现业务收入4,407.49万元，比上年同期减少7,633.59万元，减少63.40%。其中：医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%；药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。

本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：

医院业务收入对比分析表

)

本月医院业务收入结构如下图：

内部资料，妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计实现业务收入36,664.80万元，比上年增加2,078.86万元，增加6.01%。其中：医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年减少575.08万元，减少2.99%；药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年增加2,653.94万元，增加17.28%。

累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：

医院业务收入对比分析表(累计)

)

内部资料，妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

累计医院业务收入结构如下图：

㈠医疗收入

本月医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%。其中：住院医疗收入1,212.38万元，占医疗收入的53.69%，比上年增加1,212.38万元；门诊医疗收入1,045.91万元，占医疗收入的46.31%，比上年增加1,045.91万元。

本月医疗收入构图如下：

内部资料，妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年同期减少575.08万元，减少2.99%。其中：住院医疗收入9,961.89万元，占医疗收入的53.41%，比上年同期减少

947.15万元，减少8.68%；门诊医疗收入8,690.40万元，占医疗收入的46.59%，比上年同期增加372.07万元，增加4.47%。

累计医疗收入构图如下：

内部资料，妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡药品收入

本月药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。其中：门诊药品收入1,111.99万元，占药品收入的51.74%，比上年增加1,111.99万元；住院药品收入1,037.22万元，占药品收入的48.26%，比上年增加1,037.22万元。

药品收入对比分析表

)

内部资料，妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本月药品收入构图如下：

药品明细收入结构分析表

)

内部资料，妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年同期增加2,653.94万元，增加17.28%。其中：门诊药品收入9,320.77万元，占药品收入的51.75%，比上年同期增加1,928.97万元，增加26.10%；住院药品收入8,691.74万元，占药品收入的48.25%，比上年同期增加8,691.74万元。

药品收入对比分析表(累计)

)

累计药品收入构图如下：

内部资料，妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

药品明细收入结构分析表（累计）

)

内部资料，妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

四、财政补助收入

本月财政补助收入884万元。其中：专项补助884万元，比上年同期增加884万元。

至本月累计财政补助收入1,774万元。其中：经常性补助收入890万元，增加390万元，增加78%；专项补助884万元，减少1,191万元，减少57.40%。

五、业务支出

本期支出合计5,410.62万元，比上年同期减少6,208.13万元，减少53.43%。

本期人员支出1,087.46万元，比上年同期增加1,087.46万元，其中：

奖金350.24万元，比上年同期增加350.24万元；

基本工资300.38万元，比上年同期增加300.38万元；

津贴199.13万元，比上年同期增加199.13万元；

社会保障费191.86万元，比上年同期增加191.86万元；

其他45.86万元，比上年同期增加45.86万元。

内部资料，妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期公用支出4,031.36万元，比上年同期增加4,031.36万元，其中：

专用材料费2,552.71万元，比上年同期增加2,552.71万元；

维修费644.90万元，比上年同期增加644.90万元；

其他318.29万元，比上年同期增加318.29万元；

专用设备购置费180.66万元，比上年同期增加180.66万元；

水电费148.74万元，比上年同期增加148.74万元；

物业管理费74.58万元，比上年同期增加74.58万元；

办公设备购置费45.72万元，比上年同期增加45.72万元；

福利费22.67万元，比上年同期增加22.67万元；

办公费18.22万元，比上年同期增加18.22万元；

印刷费11.78万元，比上年同期增加11.78万元；

内部资料，妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

招待费5.47万元，比上年同期增加5.47万元；

差旅费4.82万元，比上年同期增加4.82万元；

培训费1.15万元，比上年同期增加1.15万元；

邮电费1.11万元，比上年同期增加1.11万元；

交通费0.49万元，比上年同期增加0.49万元；

租赁费0.08万元，比上年同期增加0.08万元。

本期对个人和家庭的补助249.23万元，比上年同期增加249.23万元，其中：

退休费185.07万元，比上年同期增加185.07万元；

住房补助50.39万元，比上年同期增加50.39万元；

离休费9.12万元，比上年同期增加9.12万元；

内部资料，妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

抚恤和生活补助3.58万元，比上年同期增加3.58万元；

其他1.07万元，比上年同期增加1.07万元。

至本期累计人员支出8,199.70万元，比上年同期累计增加478.80万元，增加6.20%，其中：奖金2,747.03万元，比上年同期累计减少359.77万元，减少11.58%；

基本工资2,708.14万元，比上年同期累计增加49.22万元，增加1.85%；

津贴1,803.16万元，比上年同期累计增加526.00万元，增加41.19%；

社会保障费609.60万元，比上年同期累计增加246.15万元，增加67.72%；

其他331.76万元，比上年同期累计增加17.20万元，增加5.47%。

累计人员支出增减情况表

(单位：万元) 内部资料，妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计公用支出28,251.33万元，比上年同期累计增加21,630.36万元，增加326.69%，

其中：

专用材料费19,942.77万元，比上年同期累计增加19,942.77万元；

维修费4,165.51万元，比上年同期累计增加67.73万元，增加1.65%；

其他1,533.55万元，比上年同期累计增加581.94万元，增加61.15%；

水电费963.23万元，比上年同期累计增加364.58万元，增加60.90%；

办公设备购置费345.82万元，比上年同期累计增加345.82万元；

取暖费336.69万元，比上年同期累计减少9.95万元，减少2.87%；

专用设备购置费285.08万元，比上年同期累计增加142.06万元，增加99.32%；

物业管理费204.94万元，比上年同期累计增加82.05万元，增加66.77%；

办公费160.55万元，比上年同期累计增加85.40万元，增加113.62%；

印刷费100.20万元，比上年同期累计增加1.61万元，增加1.63%；

福利费67.70万元，比上年同期累计增加22.39万元，增加49.42%；

内部资料，妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

差旅费44.75万元，比上年同期累计减少6.51万元，减少12.70%；

邮电费37.00万元，比上年同期累计减少3.63万元，减少8.94%；

招待费29.24万元，比上年同期累计增加10.30万元，增加54.43%；

培训费21.65万元，比上年同期累计增加1.98万元，增加10.08%；

交通费8.87万元，比上年同期累计减少1.51万元，减少14.57%；

租赁费2.12万元，比上年同期累计增加1.68万元，增加386.14%；

会议费0.89万元，比上年同期累计增加0.89万元；

劳务费0.76万元，比上年同期累计增加0.76万元。

累计公用支出增减情况表

)

内部资料，妥善保管第17页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计对个人和家庭的补助2,179.91万元，比上年同期累计增加415.58万元，增加23.55%，其中：

退休费1,657.61万元，比上年同期累计增加332.10万元，增加25.05%；

住房补助410.63万元，比上年同期累计增加67.60万元，增加19.71%；

离休费86.99万元，比上年同期累计增加15.60万元，增加21.86%；

其他13.32万元，比上年同期累计减少8.89万元，减少40.02%；

抚恤和生活补助11.07万元，比上年同期累计增加9.08万元，增加455.32%；

退职（役）费0.29万元，比上年同期累计增加0.08万元，增加37.85%。

累计对个人和家庭的补助增减情况表

)

内部资料，妥善保管第18页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期管理费用1,378.34万元，比上年同期增加1,378.34万元。

本期人员支出286.46万元，比上年同期增加286.46万元，其中：

社会保障缴费159.68万元，比上年同期增加159.68万元；

基本工资45.88万元，比上年同期增加45.88万元；

津贴34.16万元，比上年同期增加34.16万元；

奖金31.67万元，比上年同期增加31.67万元；

人员其他15.07万元，比上年同期增加15.07万元。

本期日常公用支出887.91万元，比上年同期增加887.91万元，其中：

维修费467.94万元，比上年同期增加467.94万元；

水电费148.74万元，比上年同期增加148.74万元；

公用其他86.30万元，比上年同期增加86.30万元；

内部资料，妥善保管第19页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

物业管理费74.58万元，比上年同期增加74.58万元；

专用材料费52.68万元，比上年同期增加52.68万元；

办公费17.97万元，比上年同期增加17.97万元；

办公设备购置费16.60万元，比上年同期增加16.60万元；

印刷费11.78万元，比上年同期增加11.78万元；

招待费5.47万元，比上年同期增加5.47万元；

福利费3.45万元，比上年同期增加3.45万元；

邮电费1.06万元，比上年同期增加1.06万元；

差旅费0.70万元，比上年同期增加0.70万元；

交通费0.49万元，比上年同期增加0.49万元；

培训费0.09万元，比上年同期增加0.09万元；

租赁费0.08万元，比上年同期增加0.08万元。

本期对社会和家庭补助支出203.97万元，比上年同期增加203.97万元，其中：退休费185.07万元，比上年同期增加185.07万元；

离休费9.12万元，比上年同期增加9.12万元；

住房补贴7.45万元，比上年同期增加7.45万元；

抚恤和生活补助1.75万元，比上年同期增加1.75万元；

其他0.58万元，比上年同期增加0.58万元。

至本期管理费用7,592.09万元，比上年同期减少3,702.98万元，减少32.78%。

内部资料，妥善保管第20页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计人员支出1,515.76万元，比上年同期累计增加260.75万元，增加20.78%，其中：基本工资424.76万元，比上年同期累计减少830.25万元，减少66.16%；

社会保障缴费414.29万元，比上年同期累计减少840.71万元，减少66.99%；

津贴315.49万元，比上年同期累计减少939.52万元，减少74.86%；

奖金247.90万元，比上年同期累计减少1,007.11万元，减少80.25%；

人员其他113.32万元，比上年同期累计减少1,141.69万元，减少90.97%。

内部资料，妥善保管第21页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计日常公用支出4,258.78万元，比上年同期累计增加3,003.78万元，增加239.34%，其中：

维修费1,441.93万元，比上年同期累计增加1,441.93万元；

水电费963.23万元，比上年同期累计增加963.23万元；

公用其他629.13万元，比上年同期累计增加629.13万元；

取暖费336.22万元，比上年同期累计增加336.22万元；

办公设备购置费211.09万元，比上年同期累计增加211.09万元；

物业管理费204.94万元，比上年同期累计增加204.94万元；

专用材料费158.18万元，比上年同期累计增加158.18万元；

办公费113.28万元，比上年同期累计减少1,141.73万元，减少90.97%；

印刷费100.17万元，比上年同期累计减少1,154.84万元，减少92.02%；

内部资料，妥善保管第22页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

邮电费35.96万元，比上年同期累计增加35.96万元；

招待费28.17万元，比上年同期累计增加28.17万元；

差旅费11.46万元，比上年同期累计增加11.46万元；

交通费8.72万元，比上年同期累计增加8.72万元；

福利费7.65万元，比上年同期累计增加7.65万元；

培训费5.62万元，比上年同期累计增加5.62万元；

会议费0.88万元，比上年同期累计增加0.88万元；

租赁费0.82万元，比上年同期累计增加0.82万元；

专用设备购置费0.73万元，比上年同期累计增加0.73万元；

劳务费0.61万元，比上年同期累计增加0.61万元。

至本期累计对社会和家庭补助支出1,817.55万元，比上年同期累计增加

内部资料，妥善保管第23页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

1,817.55万元，其中：

退休费1,657.61万元，比上年同期累计增加1,657.61万元；

离休费86.99万元，比上年同期累计增加86.99万元；

住房补贴62.80万元，比上年同期累计增加62.80万元；

抚恤和生活补助7.22万元，比上年同期累计增加7.22万元；

其他2.69万元，比上年同期累计增加2.69万元；

退职（役）费0.25万元，比上年同期累计增加0.25万元。

六、基本工作量

本月医院共计完成门（急）诊工作量92,958人次，比上年同期不变；本月开放床位数1,009张，至本月平均开放床位数0张，病人占用床位日数31,073日，比上年同期不变；本月出院人数1,775人，比上年同期不变。

基本工作量增减变化情况表

内部资料，妥善保管第24页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

-)

至本月累计医院共计完成门（急）诊工作量779,539人次，不变；累计开放床位数1,009张，病人占用床位日数261,577日，比上年同期不变；出院人数15,123人，比上年同期不变。

累计基本工作量增减变化情况表

-)

内部资料，妥善保管第25页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

七、病人费用水平

本月每门诊人次费用水平232.14元，比上年同期不变。其中每人次药品费119.62元，比上年同期不变。

本月每住院床日费用723.97元，比上年同期不变。其中每床日药品费333.80元，比上年同期不变。

病人费用水平分析表

)

至本月累计每门诊人次费用水平231.05元，比上年同期不变。其中每人次药品费119.57元，比上年同期不变。

至本月累计每住院床日费用713.12元，比上年同期不变。其中每床日药品费332.28元，比上年同期不变。

内部资料，妥善保管第26页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

病人费用水平分析表（累计）

)

八、资产分析

㈠资产构成情况

资产总额106,080.81万元，其中流动资产37,484.91万元，占总资产的35.34%；固定资产68,595.90万元，占64.66%。

资产增减变化情况表

)

内部资料，妥善保管第27页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡流动资产增减变化情况分析

流动资产37,484.91万元，比年初增加13,568.20万元，增加56.73%。其中：货币资金17,346.52万元，占流动资产的46.28%，比年初增加8,048.60万元，增加86.56%；其他应收款13,567.76万元，占流动资产的36.20%，比年初增加2,749.25万元，增加25.41%；应收医疗款净额2,653.75万元，占流动资产的7.08%，比年初增加2,920.28万元，减少

1,095.64%；药品净额2,374.76万元，占流动资产的6.34%，比年初增加596.33万元，增加33.53%；应收在院病人医药费1,464.33万元，占流动资产的3.91%，比年初减少733.88万元，减少33.39%；库存物资67.25万元，占流动资产的0.18%，比年初减少13.29万元，减少16.50%；在加工材料10.54万元，占流动资产的0.03%，比年初增加0.91万元，增加9.46%。

流动资产增减变化情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第28页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

年初

内部资料，妥善保管第29页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈢应收账款分析

应收账款4,308.99万元，比年初增加1,912.50万元，增加79.80%。其中：应收在院病人医药费1,464.33万元，比年初减少733.88万元，减少33.39%；应收医疗款2,844.66万元，比年初增加2,646.39万元，增加1,334.72%。计提坏账准备190.91万元，比年初减少273.89万元，减少58.93%。应收账款净额4,118.08万元。

㈣其他应收款分析

从账户明细来看，其他应收款13,567.76万元，比年初增加2,749.25万元，增加25.41%，其

中：其他9,604.38万元，比年初增加1,806.24万元，增加23.16%；设备购置3,788.36万元，比年初增加904.14万元，增加31.35%；物资46.62万元，比年初增加46.62万元；职工医药费借支18.87万元，比年初减少0.68万元，减少3.46%；备用金16.75万元，比年初增加0.40万元，增加2.45%；修缮7.77万元，比年初不变；出差借支1.51万元，比年初不变。

内部资料，妥善保管第30页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈤药品分析

⒈药品分析

本期药品加成率10.63%，比上年同期不变，其中：中草药47.88%，比上年同期不变；中成药25.38%，比上年同期不变；西药8.96%，比上年同期不变。

本期累计药品加成率18.80%，比上年同期不变，其中：中草药43.19%，比上年同期不变；中成药26.21%，比上年同期不变；西药17.84%，比上年同期不变。

本期累计药品周转率85.07%，比上年同期不变。

九、负债分析

期末负债总额42,278.24万元，比年初增加15,382.39万元，增加57.19%。

㈠负债增减变化分析

引起流动负债总额增加的有：短期借款增加12,500万元；应付账款增加2,537.04万元；预收医疗款增加366.74万元；其他应付款增加264.51万元；应付社会保障金增加0.86万元；共计增加：15,669.14万元。

内部资料，妥善保管第31页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

负债增减变化情况表

)

㈡流动负债结构分析

流动负债38,983.88万元，比年初增加15,669.14万元。其中主要增加项有：短期借款18,500万元，较年初增加12,500万元，占流动负债的47.46%；应付账款11,613.55万元，较年初增加2,537.04万元，占流动负债的29.79%；预收医疗款2,565.03万元，较年初增加366.74万元，占流动负债的6.58%；其他应付款6,304.44万元，较年初增加264.51万元，占流动负债的16.17%；应付社会保障金0.86万元，较年初增加0.86万元，占流动负债的0.00%。内部资料，妥善保管第32页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈢应付账款分析

应付账款11,613.55万元，比年初增加2,537.04万元，增加27.95%，其中：药品10,943.98万元，比年初增加1,954.61万元，增加21.74%；设备621.25万元，比年初增加568.97万元，增加1,088.37%；其他1.70万元，比年初减少33.17万元，减少95.12%。

内部资料，妥善保管第33页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈣其他应付款分析

其他应付款6,304.44万元，比年初增加264.51万元，增加4.38%，其中：其他5,401.05万元，比年初增加603.16万元，增加12.57%；代管经费867.69万元，比年初增加18.78万元，增加2.21%；医疗保险周转金392万元，比年初不变；各项扣款0.61万元，比年初减少0.53万元，减少46.68%；职工医药费-356.91万元，比年初减少356.91万元。

内部资料，妥善保管第34页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

十、净资产分析

㈠净资产构成分析

期末净资产合计63,802.58万元，比年初增加23,851.50万元，增加59.70%。其中：固定基金45,290.83万元，占净资产的70.99%，比年初增加5,948.47万元，增加15.12%；事业基金7,358.78万元，占净资产的11.53%，比年初不变；专用基金7,084.27万元，占净资产的11.10%，比年初增加18,200.45万元，减少163.73%；财政专项补助结余4,563.66万元，占净资产的7.15%，比年初增加197.55万元，增加4.52%；待分配结余-494.97万元，占净资产的-0.78%，比年初减少494.97万元。

净资产增减变化情况表

(单位：万元)

内部资料，妥善保管第35页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡基金增减变动

⒈事业基金

本月增加事业基金0万元；本月减少事业基金0万元；期末累计结余7,358.78万元。

⒉专用基金

本月增加专用基金3,206.12万元，其中修购基金3,138.42万元，福利基金67.70万元。

本月专用基金支出-14,994.33万元，其中：福利基金支出60.62万元，修购基金支出

-15,075.95万元。

医院月末专用基金累计结余7,084.27万元。其中：月末福利基金结余5,470.92万元，修购基金结余1,439.09万元，专项基金结余174.27万元。

⒊固定基金

本月因购置固定资产等原因增加固定基金6,150.90万元，因处置固定资产等原因减少固定基金202.43万元。月末固定基金45,290.83万元。

十一、常用财务指标

本期病床使用率94.96%，比上年同期不变。

本期药品周转率85.07%，比上年同期不变。

内部资料，妥善保管第36页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期流动比率96.15%，比上年同期不变。

本期速动比率89.86%，比上年同期不变。

本期现金比率44.50%，比上年同期不变。

本期资产负债率39.85%，比上年同期不变。

本期固定资产净值率93.08%，比上年同期不变。

本期库存物资周转率833.88%，比上年同期不变。

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