公立医院财务分析报告 [医院财务分析报告]

县人民医院

2012年度财务分析报告

一、医院基本情况

我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，

楼

xx

万元，

万元，预算收入执行率为xx%，财政拨款xxx万元，比计划其他收入xx万元；

全年总支出xxxx万元：其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx 万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx 万元其他费用xxx万元；

本年收支结余xxx万元，全部转入事业基金。

三、报表编制依据

根据财政部关于印发《医院会计制度》财会[2010]27号的通知和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2010]306号的通知精神，自2012年1月1日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.

四、财务分析

74.7%；

xx%；

元，

；

元，占

元，

2、非流动资产情况分析

固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中:专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,在建工程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元。

3、负债情况分析

流动负债xxxxxx元，其中：短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元，减少率为23%；应付账款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为91.70%；预收医疗款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为5.50%；应付职工薪酬xxxxxx元，比年初减少xxxxxx 元，减少率为27.2 0%；应付福利费xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，应付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

；比上年多少xxxxxx元，增长率为 35.0%；其中：药品收入xxxxxx元，占业务收入的32.0%，比上年增加341万元，增长率为33.8%。

（一）门诊收入情况分析表

单位：元

人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。

（二）住院收入情况分析表

单位：元

收入xxxx元，占住院收入的 31.7%，比上年增加xxxx万元，增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。

六、支出情况分析

总支出xxxx元,其中医疗业务成本xxxx元, 比上年增加 xxxx元，增

长率为25.5%,管理费用xxxx元, 比上年减少1614394.87xxxx元，增长率为-48%。

（三）医疗支出情况分析表

单位：元

4、固定资产折旧费xxxx元。

5、提取医疗风险基金xxxx元。

6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx 元，增长率为-34.7%。

七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%，全部转入事业基金。

七、基本数字与财务指标

门急诊人次xxxx人次, 比上年减少xxxx人次，增长率为-6.8%；出院人数为xxxx人,比上年增加xxxx人，增长率为18.3%；平均住院日为4.8天, 比上年增加1.5天, 增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%；床位周转次数为46次,比上年增加4次, 增长率为9.5%；

；

,比

72

入0.2%，收入占总收入89%，其中医疗收入占业务收入68.11 %，药品收入占业务收入31.89 %，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。

（二）支出构成比例：人员经费占总支出34.39%；卫生材料费占总支出12.8%；药品费占总支出28.77%，固定资产折旧费占总支出5.477%，对个人和

家庭的补助支出占总支出比0.81%；其他材料

支出占总支出0.63%，基本建设支出占总支出 2.55%，其他费用占总支出比18.44%：其中办公费占18.21%，水电费占5.31%，取暖费占18.66%，维修费占10.93%，培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%，燃料费占1.7%，劳务费占4.13%，福利费占6.58%，交通工具费占4.87%，其他支出占28.25%。

但

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