[月度财务分析报告.doc]月度经营报表模板

目录

一、各公司销售收入汇总表…………………………………

二、各公司净利润……………………………………………

三、各公司有关财务指标汇总………………………………

四、CCC公司详细分析…………………………………………

五、AAA公司详细分析…………………………………………

六、BBB公司详细分析…………………………………………

七、有关建议……………………………………………………

各公司销售收入汇总单位：万元人民币（不含税）公司名称 2006年 2005年

9月 1－9月累计 9月 1－9月累计

AAA

BBB

CCC

DDD

EEE

FFF

合并数

各公司净利润汇总单位：万元人民币

公司名称 2006年 2005年

9月 1－9月累计 9月 1－9月累计

AAA

BBB

CCC

DDD

EEE

FFF

合并数

各公司财务指标汇总

公司名称 2006年 2005年

CCC 指标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均

资产负债率

毛利率

销售利润率

净利润/销售收入

管理费用/收入

存货周转率（次）

材料成本率

税收负担率

能耗率

运费率

BBB 指标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均

开采成本/收入

管理费用/收入

AAA 指标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均

管理费用增长率

DDD标 9月 1－9月平均 9月 1－9月平均

资产负债率

毛利率

销售利润率

销售净利润率

管理费用/收入

存货周转率（次）

材料成本率

税收负担率

能耗率

运费率

说明：

（1）上述指标一方面是公司内部管理需要，另一方面也是税务局稽核需要。（2）有关指标计算方法如下：

销售利润率＝营业利润/（主营业务收入＋其他业务收入）

材料成本率=本期生产领用外购原材料/本期生产成本借方发生额。

税收负担率=【（内销收入＋外销收入）×适用税率－（上期留抵＋本期进项－期末留抵－进项转出）】/全部销售收入×100％

能耗率＝本期外购（水、电、、煤气、燃料）数量/（主营业务收入＋其他业务收入）

运费率＝本期运费发生额/（本期存货购进成本＋主营业务收入＋其他增值税应税收入）

AAA006年9月份

报表简要分析报告

（一）、销售收入（不含税）、利润情况

1、收入、利润对比列示

单位：万元人民币

项目 2006年 2005年

9月 1-9月累计 9月 1-9月累计

销售收入

利润总额

税后利润

税后利润/收入

2、分产品（含附产品）列示收入

单位：万元人民币

产品种类 2006年 2005年

1-9月累计百分比 1-9月累计百分比

合计

（二）、－－公司9月毛利率%，比8月%上升（或下降）%。主要原因是：

产品销售结构？

产品产量增减？

原燃辅料数量影响？

原燃辅料价格影响？

工资福利？

（三）、－－公司半完全理论毛利总额的计算

9月份全部产品销售收入：万元

9月份出库产品BOM零部件理论成本：万元

9月份不可退税4%：万元（= * %）

9月份计入生产成本的工资、制造费用：万元

9月份各部门领用成品台进入成本：万元

9月份各部门领用、超耗用材料：万元

9月份报废：万元

9月份制造部返修机器领用材料：万元

9月份调整A公司：万元

半完全理论毛利总额= 万元，实际毛利万元，差异万元。（四）、三项费用、其他业务收入

9月三项费用合计万，比8月万增加（减少）万，主要是：管理费用增加（减少）万，主要变化项目：

营业费用增加（减少）万，主要变化项目：

财务费用增加（减少）万，主要变化项目：

其他业务收入增加（减少）万，主要变化项目：

（五）、净资产：万元（注册资本＋盈余公积：万；

以前年度未分配利润：万

1－9月实现税后利润：万）。

（六）、异常损失

1、分原因统计客户退货、扣款等单位：万元

扣款原因 2006年1-9月 2005年1-9月

已确认未确认小计百分比已确认未确认小计百分比合计

客户退货

客户扣款

其中：质量扣款

延迟交货扣款

小计

其中：9月份被客户扣款万美元，扣款原因

2、9月呆滞料情况及处置情况

（1）呆滞料情况：

截止9月30日，公司呆滞物料情况如下表：

分类成本（万元，不含税）主要项目

15天---30天呆滞料

30天---90天呆滞料

90天以上呆滞料

封存物料

技改物料

合计

（2）呆滞原因

（3）处置情况

（4）报废成品或半成品万

项目 9月份 8月份 7月份

报废数量

报废成本

其中: 公司自身报废

被客户发现来料不良退回

公司原因

报废成本占当月收入比重

（5）超定额领料万元

项目 9月份 8月份 7月份

正常耗用数量

超定额耗用数量

超耗数量比例

正常耗用金额

超定额耗用金额

超耗金额比例

其中：

原因（占总超耗）

质量问题导致没交满货超领

3、生产中的损失

4、返工耗用材料、人工等

以上异常损失中，除部分呆滞料损失不确定外，9月份可以统计的损失合计为万元人民币。

（七）、现金流单位：万元人民币

项目 9月份实际 10月份预测

一、现金流入小计

销售回款

银行借款

承兑汇票贴现

其他

二、现金支出小计

支付给原燃辅料供应商

建筑工程用

生产、研发用

职工工资、福利、奖励

购买固定资产、设备修理费

水电费

运费、杂费

人事行政类日常支出

招待费、差旅费

交纳税金

其他

收支差额

9月底账面结余资金（9月末）

（八）、主要指标

－－公司指标 06年1-9月累计 05年1-9月累计

生产产品数量（万吨）

销售收入（万元人民币）

销售收入增长率

报表净利润（万元人民币）

同口径净利润（万元人民币）

客户累计扣款（万美元）

（已经确认万美元）（全年）

（已经确认万美元）

存货周转率（次）

毛利率%

销售费用/收入%

管理费用/收入%

利润总额/销售收入

利润总额/营业成本费用

净利润/销售收入

（九）、资产负债表主要科目说明：

1、存货：万，其中：原材料万、包装物万、产品万。

2、应收账款：万、预付账款：万、其他应收款：万。

3、其他应收款：万，主要是：。

4、待摊费用：万，主要是：。

5、固定资产：原值万，其中：房产万、机器设备、办公及检测设备万。累计折旧万元。

6、无形资产：万，主要是：。

7、应付账款：万、预收账款：万、其他应付款：万。

8、短期借款：万，是：。

9、应交税金：万，主要是：。

七、有关建议

（一）、AAA年面临的机遇与挑战

1、机遇

2、挑战

3、想法

（二）、AAA面临的机遇与挑战

1、机遇

2、挑战

3、想法

（三）、关于公司管理方面的建议2006年10月8日

后附一系列图表

推荐访问:医院月度财务分析报告 月度 分析报告 财务

---