2020预算执行分析报告:预算执行分析报告

XXX人民医院

财务收支预算执行情况分析报告

2018年，在医院两委班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院确定的发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，现对2018年全年预算执行情况汇报如下。

一、收入

2018年年初预算应收入XXX万元，2018年实际完成XXX万元，预算执行率XX%，其中：财政补助收入完成XX万元，医疗收入完成XX万元、药品收入完成XX万元、其他收入完成XX万元。财政补助收入预算执行率XX%，其他收入预算执行率XX5%，主要是2017年财政部分资金拨付已到位，2018年本年度药品零差价部分仍未执行拨付。

二、支出

2018年预算支出应支出XX万元，实际总支出X万元，预算执行率为X%，具体执行情况如下：

1 、预算人员经费支出X万元，实际人员支出X万元。预算执行率108.33%。其中工资及绩效支出预算为X万元，实际支出为X万元，预算执行率为109.45%，原因是人数工资基数调整幅度较大；对家庭及个人补助预算为X万元，实际支出X万元，预算执行率为38.17%。本期用于社会保障（职工养老金、医疗保险金、失业保险金等）支出X万元，较去年上升54.16%。印刷费支出X万元，较去年下降2.4%，水电费支出X万元，较去年同期增加开支42.04万元，上升10.28%。

2、医疗业务成本预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率为X%。本期用于福利、劳务、委托及物业管理费支出X万元，比同期增加开支26.03万元，上升13.03％；

维修费支出632.07万元，比同期增加开支22.16万元，上升3.63％；邮电费支出7.57万元，比同期减少开支0.73万元，下降8.89％；

差旅及会议费支出16.49万元，比同期增加开支7.02万元，上升74.08％；招待费支出8.89万元，比同期减少开支21.72万元，下降70.95％。原因是临床科室加强与省级部门互动，应加强接待标准考核，杜绝不合理开支；

3、设备维修和购置支出预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率121.85%，在预算执行过程中又增加临时预算，设备科应做好年初预算编制工作，财务科负责对未纳入预算体系设备不予支付设备款，通过加强预算编制、预算执行管理，使预算工作进行良性循环。

4、其他支出预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率

65.74%，原因是其他支出为医院非正常开支，可预见性不强，再加上编制医院预算时以往年数据为参考，为对数据进行认真核对其发生必要性、合理性、可持续性进行分析，造成预算金额不符合实际支出。

二、收支结余

2018年预算应结余X万元，实际结余X万元，完成预算率54.25%。主要是药品零差率后财政补助没有到位。还有，药品零差率后，收费标准调整不到位所致，本期药品收入X万元，按15%计算应收入X万元，①这X万元的80%是通过提高收费标准弥补的。本期80%按提高收费后应收入X万元，但实际调整治疗费、手术费、护理费、诊查费收费价格后增加收入为X万元，政策性亏损847.03万元。每月减少收入70.59万元。②20%是财政补助弥补的，其中；省、市、县的15%的20%部分（4：2：4），还有X万元没到位，药品零差率后全年共计少收入X万元。

从今年的预算执行情况来看，收支计划本身已安排得相当紧张，尤其医院面临的各种政策不确定性因素将会增多，资金紧缺与医院发展之间的矛盾也将日益突出，保持收入正常增长，增加开源节流意识。根据以上情况提出如下建议：

1.增强服务意识、创新服务理念，提高医务人员和医院管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设、人才建设、增强服务能力和技术实力。拓展诊疗项目，提高患者满意度、知晓率、认可度，提高医院收入，完善绩效分配制度，加大对创新临床相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。

2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金动作，建设“节约性医院”，注重对经费从预算、

分配、使用、报销等各人环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所为，有所不为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政性消耗开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗等中心工作上，不断增加医院经济活力。

3.逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。

全院职工要充分认识到财务工作面临的新形势、新任务和新挑战，与时俱进、开拓创新、努力开创医院财务工作的新局面。

XX医院

2018年12月31日

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