企业风险管理专业_企业风险管理主要方法

企业风险管理的主要方法

风险管理是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进

行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，

对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最

小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展和科技

的进步，现实生活中的风险因素越来越多，无论企业还是社会，都日益认识到进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种

办法来对付风险，但无论采用何种方法，风险管理的一条基本

原则是：以最小的成本获得最大的保障。

一、企业经营中常见风险

每个企业在经营中都有可能性发生风险，如何化解和减少

风险是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管

理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从

目前市场环境来看主要有七种风险：

1.经济合同风险：是指企业在履行经济合同过程中，对方

违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。

因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问

题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随

时发生的变化。

2.债务风险：是指企业举债不当或举债后资金使用不当致

使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。

3.担保风险：是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其

他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，

严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。

4.汇率风险：是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务，密切注视各种货币的汇率

变化，以便采取相应措施。

5.投资风险：是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要

各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额

担保和许诺固定回报率。

6.产品市场风险：是指因市场变化、产品滞销等原因导致

跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：(1)市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路;(2)商品

更新换代快，新产品不能及时投放市场;(3)国外进口产品挤占

国内市场。必须对症下药。

7.存货风险：是指因价格变动或过时、自然损耗等损失引

起存货价值减少。这时企业应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。

二、企业风险管理中存在的主要问题

1.混淆风险管理与内部控制的关系。许多企业的管理者将内

部控制与企业管理和风险管理等同起来，常常产生这样的误解：内部控制可保证企业成功并使其财务报告绝对合法;内部控制可

以防止企业决策的失误;建立了内部控制就等于实施了科学管理等。两者混淆的关键，在于没有看到内部控制管理是风险管理

的本质性要求。

2．过分关注内部控制细节而忽视企业风险管理。企业把主

要精力放在所有细小的、微不足道的控制上，如有些企业差旅

费报销的规定长达数十页，极其繁琐，表面上控制得很好，但

浪费了许多管理资源，还会忽视企业重大风险。

3．只重视内部控制设计而疏于其执行效果，使企业承担巨

大风险。任何一个公司都或多或少存在一定的内部控制，否则，公司无法正常运行。公司把大量的精力放在设计内部控制上，

而在如何保证制度实施方面，则缺乏应有的措施。在具体控制

活动和监督等方面存在缺陷，所以很难保证已设计好的内部控

制能够得到执行。如果企业用这一纸空文来管理，势必会带来

巨大风险，最终走向灭亡。

4．对风险管理缺乏足够重视。与国际领先企业相比，除了

我国的金融、保险等高风险行业非常重视风险管理外，大部分

企业尚没有引起应有的重视，风险管理尚处于起步阶段，过分

强调企业的增长和效益，没有处理好增长、效益和风险之间的

平衡，在企业风险管理方面存在诸多差距。缺乏如COSO《企业

风险管理——整体框架》那样的权威框架对企业风险管理的指导;由于有的风险是可以计量的，因此，部分企业重视采取大量

复杂的技术来管理这些风险。但是，一些定性的风险却被忽视，如声誉风险、管制风险、遵循风险、安全风险和政治风险等，

企业缺乏系统和全面的风险管理。

三、企业风险管理的主要方法

风险的每一个过程都需要有相应的工具和方法，以提高风

险管理的绩效水平，特别是对具有风险管理自身特点的风险识别、风险分析和风险应对策略。

（一）风险识别方法

管理过程中的风险识别主要回答以下问题：

1.有哪些风险应当考虑？

2.引起这些风险的主要因素是什么？

3.这些风险所引起后果的严重程度如何？

通过以下的风险识别方法，可以帮助风险管理人员有效的识别风险：

1.分解原则：就是将项目管理过程中复杂的难于理解的事

物分解成比较简单的容易被认识的事物，将大系统分解成小系统，这也是人们在分析问题时常用的方法（如项目工作分解结

构WBS）。

2.故障树（FALT TREES）法：就是利用图解的形式将大的

风险分解成各种小的风险，或对各种引起风险的原因进行分解，这是风险识别的有利工具。该法是利用树状图将项目风险由粗

到细，由大到小，分层排列的方法，这样容易找出所有的风险

因素，关系明确。与故障树相似的还有概率树、决策树等。

3.专家调查法：由于在风险识别阶段的主要任务是找出各

种潜在的危险并作出对其后果的定性估量，不要求作定量的估计，又由于有些危险很难在短时间内用统计的方法、实验分析

的方法或因果关系论证得到证实（如市场需求的变化对项目经

济效益的影响，同类软件开发商对本组织的竞争影响等）。该

方法主要包括两种：集思广议法和德尔菲法（Delphi）。其中

后者是美国著名咨询机构兰德公司于五十年代初发明的。它主

要依靠专家的直观能力对风险进行识别，即通过调查意见逐步

集中，直至在某种程度上达到一致，故又叫专家意见集中法。

（二）风险分析方法

风险分析是在风险识别的基础上对项目管理过程中可能出

现的任何事件所带来的后果的分析，以确定该事件发生的概率

以及与可能影响项目的潜在的相关后果。风险分析的出发点是

揭示所观察到的风险的原因、影响和程度并提出和考察备选方案。此外，风险分析还有四个目的：

1.对项目诸风险进行比较和评价，确定它们的先后顺序。

2.从整体出发弄清各风险事件之间确切的因果关系，以便

制定出系统的风险管理计划。

3.考虑各种不同风险之间相互转化的条件，研究如何才能

化威胁为机会，同时也要注意机会在什么条件下会转化为威胁。

4.进一步量化已识别风险的发生概率和后果，减少风险发

生概率和后果估计中的不确定性。

要描述并量化一个特定风险及其程度，通常要做某些建模

工作。帮助风险分析的建模手段很多，典型的建模方法有：

1.进度网络模型：风险评价审查技术（VERT）或计划评价

审查技术（PERT），包括独立的活动网络，用于分析对项目管

理过程中某个事件的影响。

2.寿命周期费用（LCC）模型。

3.快速反应速率/定量费用影响模型。

前两个模型用于考查进度风险和项目费用风险。当在制订

项目开发计划、确定项目过程优先级和维护软件等方面有多种

选择供考虑时，可以使用。快速反应模型在项目资金受到挑战

时使用，经常发生在预算周期期间。这些挑战大多数发生在项

目就要开始之前，因而可能严重影响整个项目的执行。快速反

应模型也可用于考查可能存在的费用影响，以确定该项目规划

的各种备选方案所需的预算分配。

风险分析的结果是一张“预测清单”。它应该能够给出项目管理过程中某一危险发生的概率以及其后果的性质和概率，一般关于概率有客观概率和主观概率之分，客观概率的计算方法有两种：一种是根据大量试验用统计方法进行计算；另一种根据概率的古典定义，将事件集分解成基本事件，用分析的方法进行计算。但在实际工作中我们经常不可能获得足够多的信息，因为通常我们所遇到的风险事件都不可能作大量试验，又因事件是未来发生的，所以不能作出准确的分析，也就很难计算出客观概率，这时只能由决策者或专家对事件出现的可能性做出估计，这就是主观概率。主观概率就是用较少的信息量作出估计的一种方法，也就是根据事件是否发生的个人观点用一个0到1之间的数值来描述此事件发生的可能性。换句话说，就是利用专家的长期经验对事件所作出的直觉判断，直觉判断出偏差的可能性是很大的，近些年来科学家们正在从各个方面探讨减少这些偏差的程序和方法，如前面的德尔菲法实质上就是利用大量的直觉判断来解决个别人直觉判断容易出现的偏差问题，专家系统及人工智能系统等则是利用计算机辅助决策以提高直觉判断的效率和准确性，实现向客观实际的逼近。科学实验事实证明，大多数人的估计都不可能超出他们所经历的和认识到的，这是由于经验的有限性及认识过程的局限性所导致的。如何才能保证主观概率作到尽可能的准确，是今后长时间内仍然需要研究的问题。

风险分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率树及外推方法，PERT、GERT，而蒙特卡洛方法是随着计算机的普及日益得到广泛使用的重要方法，使用于问题比较复杂，要求精度较高的场合，特别是对少数几个可行方案实行精选比较时更为重要。掌握上面这些方法，对于提高项目管理人员驾驭风险的能力具有很大作用。

（三）风险应对策略

对确定风险，一般可采取回避风险、预防风险、自留风险和转移风险等四种方法。

1.回避风险：是指主动避开损失发生的可能性。它适用于对付那些损失发生率高且损失程度大的风险。虽然回避风险能从根本上消除隐患，但这种方法明显具有很大的局限性。其局限性表现在，并不是所有的风险都可以回避或应该进行回避。

2.预防风险：是指采取预防措施，以减少损失发生的可能性及损失程度。预防风险涉及到一个现实成本与潜在损失比较的问题：若潜在损失远大于采取措施所支出的成本，就应采用预防风险手段。

3.自留风险：是指自己非理性或理性地主动承担风险。“非理性”是指对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估计不足从而暴露于风险中；“理性”是指经正确分析，认为潜在损失在承受范围之内，而且自己承担全部或部分风险比购

买保险更经济合算。所以，在作出“理性”选择时，自留风险一般适用于对付发生概率小，且损失程度低的风险。

4.转移风险：是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段。保险就是转移风险管理手段之一。其次通过合同将部分高风险的业务和工作外包也是转移风险的一种常用方式。

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