关于2012年度浙江省本级预算执行和全省其他财政收支的审计工作报告

主任、副主任、秘书长、各位委员：

我受省政府委托，向省人大常委会报告2012年度浙江省本级预算执行和全省其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》、《浙江省省级预算审查监督条例》和《浙江省预算执行情况审计监督办法》，省审计厅对省本级2012年度预算执行和全省其他财政收支情况进行了审计和审计调查。

2012年，全省各级审计机关全面贯彻党的十八大、省第十三次党代会、省委十三届二次全会精神，坚持“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”，以依法行政、科学审计为主线，按照“三个三”的审计理念，科学把握“六对关系”，深入实施“八项重点”，着力推进“八个加强”，充分发挥国家审计在国家治理中的“免疫系统”作用，努力当好公共财政“卫士”，为干好“一三五”，实现“四翻番”，建设“两富”现代化浙江作出新贡献。

一年来，全省共审计单位3779个，查出违规金额39.44亿元，损失浪费金额5.05亿元，管理不规范金额1655.24亿元；审计处理处罚292.95亿元，其中应上缴财政金额30.51亿元，应减少财政拨款或补贴10.48亿元，应归还原渠道资金31.74亿元；核减政府性基本建设投资23.34亿元，挽回损失23.83亿元；向司法机关移送案件14件，涉案16人，涉案金额2.72亿元；向纪检监察机关移送案件52件，涉案66人，涉案金额4.91亿元；向有关部门移送案件67件，涉案31人，涉案金额3.45亿元；提交综合报告、审计信息、专报8835篇，被上级领导批示、采用5197篇，向社会公告审计结果379篇。查出的违纪违规问题，有关责任单位已根据审计意见和决定，通过多种方式进行了有效整改，对涉嫌违法犯罪事项，已移送有关部门查处。各有关部门和单位共采纳审计建议7725条，制定整改措施1451项，建立健全规章制度551项。

审计结果表明，2012年，面对世界经济复苏放缓和国内经济下行压力加大的形势，各级政府和财政部门按照人代会批准的预算和有关决议，依法组织收入，优化支出结构和方向，有效控制财政风险，深化管理改革，全省财政运行和预算执行情况良好，财税职能作用进一步发挥。

一、省本级预算执行审计和全省其他财政收支审计情况

（一）省本级预算执行审计情况。

审计结果表明，省财政厅、省地税局推动实施积极的财政政策，注重加强预算管理和规范预算执行。存在的主要问题有：

1.预算编报不到位。103.5亿元预算未细化到具体部门，占省人代会批准预算数的24.5%，较2011年增加13.07亿元，占比上升0.4个百分点；部门上年结转和结余中，仅37.8%计70.69亿元编入年初部门预算；预算周转金的设置比例偏低，仅占省本级公共财政支出预算422亿元的1.5%，距4%的要求还有较大差距。

2.政府性基金核算不规范。政府性基金收入中，其他基金收入达47.38亿元，占37.0%，未按收费项目进行明细核算，不利于精细化管理。

3.财政支出安排不合理。省本级残疾人就业保障金2012年支出4850万元，其中用于省华强中等职业学校和省残疾人康复指导中心两项迁建工程4183.3万元，占86.3%，而用于残疾人职业教育和培训补助仅35万元，占0.7%；年度财政支出不均衡，公共财政预算12月份支出113.2亿元，占全年支出的26.3%，政府性基金预算12月份支出6.5亿元，占全年支出的44.3%。

（二）部分省级单位预算执行审计情况。

对15家省级部门及部分下属单位的审计结果表明，省级部门预算执行中还明显存在一些问题：

1.部门预算编制不规范。15家单位预算管理不规范问题金额共计3.72亿元。如省食品药品监督管理局下属8家单位上年结余未编入次年预算，3年合计2.34亿元。

2.部门预算执行不到位。15家单位涉及问题金额1.93亿元。省文化厅预算执行率较低，项目经费年末结转和结余较大，2012年底省文化厅部门项目经费结余31868.81万元，占当年该类项目经费财政拨款51639.03万元的61.7%。

3.少数单位依托行政权力违规收费。涉及15家单位，计金额1.26亿元。如中国现代应用药学杂志社和省药学会依托省食品药品监督管理局机关行政影响力，以信息咨询费名义向医药企业收取赞助款3年共计541.97万元；省文化厅未经批准设立收费项目，强制要求全省网吧安装“净网先锋”软件，由软件维护企业收取初装费和维护费，截至2011年被物价部门要求停止收费止，已收费4000多万元，并以现金领取、发票套现、实物返还、转入行业协会等形式返还给各市县文化执法队，已查实的20个市县文化执法部门收受返还款共337.57万元，大部分在账外私分。

4.资产管理问题突出。资产未及时入账，房产未纳入资产管理系统管理，违规出租，成立账外公司等。如省机关事务管理局本级及下属单位有房产22.51万平方米未入账、17.23万平方米未办理产权证。

（三）财政专项审计情况。

1.全省全部政府性资金审计调查情况。全省全部政府性资金来源总量由2011年的1.60万亿元增长到2012年的1.68万亿元，财政运行总体稳健。存在的主要问题有：

⑴部分财政资金闲置，利用效率不高。全省全部政府性资金年末结余由2009年的 4671亿元增加到2012年的7813亿元，且呈逐年上升趋势，有的财政结余资金甚至闲置多年。如椒江区2012年末21项财政专用基金余额6329.8万元系以前年度沉淀资金，其中8项1055.9万元连续四年未发生收支业务；南湖区29家国库集中支付单位2012年末专项结余6464.5万元。

⑵有的地方非税收入未缴入国库纳入预算管理。未纳入预算管理的有罚没款6.09亿元，行政事业性收费13亿元，国有资源有偿使用收益13.9亿元，土地出让金收入35.74亿元，其他收入80.61亿元，共计149.34亿元。如青田县非税收入专户有7038.67万元未缴入国库纳入预算管理，诸暨市有17130.6万元收入未纳入预算管理。

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